Trốn thuế GTGT là hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng, gây thiệt hại trực tiếp cho ngân sách nhà nước và làm méo mó môi trường kinh doanh. Hiểu rõ các quy định giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý không đáng có. Cùng ACC Hà Nội tìm hiểu chi tiết về vấn đề này.

1. Các hành vi bị coi là trốn thuế GTGT theo quy định

Theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, trốn thuế GTGT được xác định khi người nộp thuế cố ý không kê khai hoặc kê khai không đầy đủ doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng. Các hành vi điển hình bao gồm việc không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ hoặc xuất hóa đơn giá trị thấp hơn thực tế để giảm số thuế phải nộp. Luật Quản lý thuế 2025 quy định rõ việc sử dụng hóa đơn, chứng từ giả mạo nhằm che giấu doanh thu cũng bị coi là hành vi trốn thuế.

Ngoài ra, doanh nghiệp không đăng ký thuế giá trị gia tăng khi đã đủ điều kiện theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 cũng có thể bị xử lý. Nghị định 181/2025/NĐ-CP hướng dẫn chi tiết các mức phạt và biện pháp khắc phục hậu quả đối với những hành vi này. Việc nhận diện đúng các hành vi giúp doanh nghiệp chủ động tuân thủ và giảm thiểu rủi ro.

2. Hậu quả pháp lý khi thực hiện trốn thuế GTGT

Khi bị phát hiện trốn thuế GTGT, doanh nghiệp sẽ phải chịu các chế tài nghiêm khắc theo Luật Quản lý thuế 2025. Cụ thể, người nộp thuế phải nộp đủ số thuế còn thiếu, tiền chậm nộp và có thể bị phạt tiền từ một đến ba lần số thuế trốn. Trong trường hợp nghiêm trọng, cá nhân hoặc người đại diện pháp luật có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định hiện hành.

Nghị định 181/2025/NĐ-CP còn quy định thêm biện pháp đình chỉ hoạt động kinh doanh có thời hạn đối với doanh nghiệp tái phạm nhiều lần. Những hậu quả này không chỉ ảnh hưởng đến tài chính mà còn làm giảm uy tín của doanh nghiệp trên thị trường. Doanh nghiệp cần nắm rõ để xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ.

Xem thêm: Cây xanh có chịu thuế GTGT hay không?

3. Biện pháp phòng ngừa vi phạm quy định về thuế GTGT

Doanh nghiệp nên xây dựng quy trình kê khai thuế giá trị gia tăng minh bạch và tuân thủ đúng Luật Thuế giá trị gia tăng 2024. Việc sử dụng phần mềm kế toán hiện đại giúp tự động hóa việc xuất hóa đơn và theo dõi doanh thu, giảm thiểu sai sót do con người. Định kỳ kiểm tra sổ sách kế toán theo hướng dẫn của Luật Quản lý thuế 2025 là cách hiệu quả để phát hiện sớm các sai phạm tiềm ẩn.

Ngoài ra, đào tạo nhân viên về quy định thuế và hóa đơn theo Nghị định 181/2025/NĐ-CP cũng góp phần nâng cao ý thức tuân thủ. Các biện pháp này giúp doanh nghiệp hoạt động ổn định và tránh các rủi ro pháp lý không mong muốn.

Xem thêm: Theo quy định thuế GTGT là thuế trực thu hay gián thu?

4. Vai trò của cơ quan thuế trong việc kiểm soát trốn thuế GTGT

Cơ quan thuế thực hiện thanh tra, kiểm tra định kỳ và đột xuất theo thẩm quyền quy định tại Luật Quản lý thuế 2025. Việc phân tích dữ liệu hóa đơn điện tử giúp phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường liên quan đến trốn thuế GTGT. Nghị định 181/2025/NĐ-CP quy định rõ trình tự, thủ tục thanh tra và quyền hạn của cơ quan thuế khi xử lý vi phạm.

Đồng thời, Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 yêu cầu doanh nghiệp cung cấp thông tin kịp thời khi có yêu cầu từ cơ quan thuế. Sự phối hợp chặt chẽ giữa cơ quan thuế và người nộp thuế góp phần nâng cao hiệu quả quản lý thuế và tạo môi trường kinh doanh minh bạch.

5. Câu hỏi thường gặp

Hành vi không xuất hóa đơn có bị coi là trốn thuế GTGT không?

Theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 và Luật Quản lý thuế 2025, việc cố ý không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ được xác định là hành vi trốn thuế. Doanh nghiệp sẽ bị xử phạt hành chính và phải nộp đủ thuế còn thiếu theo quy định của Nghị định 181/2025/NĐ-CP.

Doanh nghiệp bị phạt bao nhiêu khi trốn thuế GTGT?

Mức phạt được quy định tại Luật Quản lý thuế 2025 và Nghị định 181/2025/NĐ-CP, thường dao động từ một đến ba lần số thuế trốn, kèm theo tiền chậm nộp. Trường hợp nghiêm trọng có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Làm thế nào để tránh bị coi là trốn thuế GTGT?

Doanh nghiệp cần kê khai đầy đủ, xuất hóa đơn đúng quy định theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 và thực hiện kiểm tra nội bộ định kỳ theo Luật Quản lý thuế 2025. Việc tuân thủ các hướng dẫn tại Nghị định 181/2025/NĐ-CP giúp giảm thiểu rủi ro.

Trốn thuế GTGT có thể gây ra nhiều hậu quả nghiêm trọng cho doanh nghiệp. Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ tuân thủ pháp luật thuế, hãy liên hệ ACC Hà Nội ngay hôm nay.