Mẫu tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh chi tiết

Tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng anh là một trong những biểu mẫu quan trọng mà các nhà thầu nước ngoài hoặc bên Việt Nam ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài cần nắm rõ khi thực hiện nghĩa vụ thuế tại Việt Nam. Việc hiểu đúng cấu trúc và cách điền mẫu sẽ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro về pháp lý và tối ưu chi phí. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp cái nhìn chi tiết nhất về mẫu biểu này, cùng ACC Hà Nội đồng hành giải quyết mọi vướng mắc.

Bố cục bài viết

1. Tổng quan về thuế nhà thầu và các văn bản pháp lý liên quan

Thuế nhà thầu là loại thuế áp dụng đối với tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam trên cơ sở hợp đồng ký với tổ chức, cá nhân Việt Nam. Căn cứ pháp lý hiện hành được quy định tại Luật Quản lý thuế 2025, Nghị định 252/2026/NĐ-CP và Thông tư 20/2026/TT-BTC.

Theo đó, nhà thầu nước ngoài có thể nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc phương pháp trực tiếp, tùy thuộc vào việc có đáp ứng đủ điều kiện về hạch toán kế toán hay không. Việc sử dụng thành thạo tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng anh không chỉ giúp quá trình kê khai diễn ra thuận lợi mà còn thể hiện sự chuyên nghiệp trong quan hệ hợp tác quốc tế.

2. Mẫu tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh chi tiết

Biểu mẫu này được ban hành kèm theo các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính, áp dụng cho cả hai phương pháp kê khai thuế. Dưới đây là nội dung chi tiết của mẫu tờ khai:

Tải xuống PDF | Tải xuống Word

Xem thêm: Cách chuyển khai thuế từ tháng sang quý

3. Hướng dẫn chi tiết cách kê khai và nộp tờ khai thuế nhà thầu

Để hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách chính xác, doanh nghiệp cần tuân thủ theo quy trình các bước cụ thể dưới đây. Quy trình này được xây dựng dựa trên các quy định tại Nghị định 252/2026/NĐ-CP và Thông tư 20/2026/TT-BTC, đảm bảo tính hợp pháp và hiệu quả.

Bước 1: Xác định đối tượng và phương pháp kê khai thuế phù hợp

Trước tiên, doanh nghiệp cần xác định nhà thầu nước ngoài thuộc đối tượng áp dụng thuế nhà thầu hay không. Căn cứ vào khả năng hạch toán kế toán, nhà thầu có thể lựa chọn phương pháp kê khai (nếu đáp ứng đủ điều kiện) hoặc phương pháp trực tiếp.

Việc xác định đúng phương pháp sẽ quyết định mẫu tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng anh nào cần sử dụng và cách tính thuế sẽ khác nhau. Thông thường, nếu nhà thầu không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, không hạch toán được doanh thu và chi phí, thì áp dụng phương pháp trực tiếp theo tỷ lệ % trên doanh thu.

Bước 2: Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ khai thuế

Hồ sơ khai thuế nhà thầu bao gồm các giấy tờ chính sau:

Tờ khai thuế nhà thầu theo mẫu quy định (bản tiếng Anh hoặc song ngữ).
Hợp đồng kinh tế ký giữa bên Việt Nam và nhà thầu nước ngoài (bản sao có chứng thực).
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy phép thành lập của nhà thầu nước ngoài (bản dịch công chứng).
Chứng từ thanh toán qua ngân hàng (nếu có).
Các tài liệu liên quan khác theo yêu cầu của cơ quan thuế.

Bước 3: Nộp hồ sơ tại cơ quan thuế có thẩm quyền

Doanh nghiệp nộp hồ sơ khai thuế tại Cục Thuế hoặc Chi cục Thuế nơi đặt trụ sở chính của bên Việt Nam ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài. Hồ sơ có thể được nộp trực tiếp hoặc qua cổng giao dịch điện tử của Tổng cục Thuế.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quý chậm nhất là ngày thứ 30 của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế. Đối với khai thuế theo từng lần phát sinh, thời hạn nộp chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.

Bước 4: Nộp tiền thuế và nhận kết quả xử lý hồ sơ

Sau khi nộp hồ sơ, doanh nghiệp tiến hành nộp số tiền thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước theo thông báo của cơ quan thuế. Thời hạn nộp tiền thuế được ghi rõ trên thông báo, thường là trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận được thông báo.

Cơ quan thuế sẽ xử lý hồ sơ và trả kết quả trong thời hạn 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ. Trong trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ, cơ quan thuế sẽ có văn bản yêu cầu bổ sung, và thời gian xử lý sẽ được tính lại từ khi nhận đủ hồ sơ.

Xem thêm: Mẫu tờ khai thuế thu nhập cá nhân tiếng Anh chi tiết

4. Những lưu ý quan trọng khi sử dụng tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh

Khi sử dụng tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng anh, doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý đến tính chính xác của các thông tin khai báo. Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2025, mọi hành vi khai sai, khai thiếu nghĩa vụ thuế đều bị xử phạt vi phạm hành chính theo mức độ vi phạm.

Ngoài ra, việc sử dụng tiếng Anh trong tờ khai đòi hỏi người kê khai phải có kiến thức chuyên môn về thuế và ngoại ngữ để tránh sai sót trong quá trình dịch thuật các thuật ngữ chuyên ngành. Một số thuật ngữ thường gây nhầm lẫn như "Contractor" (nhà thầu), "Withholding tax" (thuế khấu trừ), "Gross revenue" (doanh thu chưa thuế) cần được hiểu đúng bản chất để kê khai chính xác.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần lưu ý đến thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế. Theo Thông tư 20/2026/TT-BTC, thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế đối với nhà thầu nước ngoài là thời điểm bên Việt Nam thanh toán tiền cho nhà thầu hoặc thời điểm nghiệm thu công trình, hạng mục công trình, thời điểm hoàn thành hợp đồng, tùy theo thời điểm nào xảy ra trước. Việc xác định đúng thời điểm này sẽ giúp doanh nghiệp tránh bị phạt do chậm nộp hồ sơ khai thuế.

5. Dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế nhà thầu chuyên nghiệp

Việc tự mình tìm hiểu và thực hiện kê khai tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng anh có thể gây ra nhiều khó khăn cho doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp chưa có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực hợp tác quốc tế.

Các sai sót trong quá trình kê khai có thể dẫn đến những hậu quả pháp lý nghiêm trọng, bao gồm việc bị truy thu thuế, phạt tiền và ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp. Do đó, việc sử dụng dịch vụ tư vấn và hỗ trợ kê khai thuế từ các đơn vị chuyên nghiệp là một giải pháp tối ưu giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí và đảm bảo tuân thủ đúng các quy định của pháp luật.

Tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng anh là một công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp thực hiện đúng nghĩa vụ thuế khi hợp tác với các đối tác nước ngoài. Nếu bạn cần hỗ trợ thêm về thủ tục kê khai hoặc muốn được tư vấn chi tiết về các vấn đề thuế nhà thầu, hãy liên hệ ACC Hà Nội để được đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm của chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng và hiệu quả nhất.