Thuế suất dịch vụ tư vấn du học đóng vai trò quan trọng trong việc xác định nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp cung cấp dịch vụ hỗ trợ du học. Việc nắm rõ mức thuế giúp các đơn vị hoạt động minh bạch và tuân thủ đúng pháp luật. Bài viết phân tích các quy định liên quan để doanh nghiệp dễ dàng áp dụng. Cùng ACC Hà Nội.

1. Mức thuế suất dịch vụ tư vấn du học theo quy định

Theo quy định tại Luật Thuế giá trị gia tăng và hướng dẫn tại Nghị định 181/2025/NĐ-CP, dịch vụ tư vấn du học thuộc nhóm dịch vụ tư vấn chịu thuế GTGT với mức thuế suất phổ thông 10%.

Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tư vấn du học phải kê khai thuế trên toàn bộ doanh thu phát sinh, bao gồm:

• Phí tư vấn chọn trường, ngành học
• Phí xử lý hồ sơ du học
• Phí hỗ trợ xin visa
• Các khoản thu dịch vụ liên quan khác

Mức thuế suất 10% được áp dụng thống nhất trên toàn quốc, không phân biệt hình thức doanh nghiệp hay quy mô hoạt động.

Doanh nghiệp cần hạch toán riêng doanh thu từ dịch vụ tư vấn du học để đảm bảo kê khai chính xác và đúng kỳ tính thuế.

2. Các yếu tố ảnh hưởng đến việc xác định thuế suất dịch vụ tư vấn du học

Thuế suất dịch vụ tư vấn du học có thể bị ảnh hưởng bởi tính chất hợp đồng và phạm vi dịch vụ cung cấp.

Trường hợp hợp đồng chỉ bao gồm hoạt động tư vấn du học thuần túy, doanh nghiệp áp dụng thuế suất GTGT 10% theo quy định.

Trường hợp hợp đồng bao gồm nhiều dịch vụ khác nhau như:

• Đào tạo ngoại ngữ
• Hỗ trợ ký túc xá
• Dịch vụ sinh hoạt hoặc định hướng nghề nghiệp

Doanh nghiệp cần tách riêng từng loại doanh thu để áp dụng đúng thuế suất tương ứng theo quy định pháp luật thuế GTGT.

Ngoài ra, theo Nghị định 181/2025/NĐ-CP, dịch vụ cung cấp tại Việt Nam cho cá nhân hoặc tổ chức nước ngoài vẫn có thể thuộc diện chịu thuế GTGT nếu phát sinh tại Việt Nam.

Xem thêm: Mẫu thư tư vấn pháp luật thuế chi tiết

3. Quy trình kê khai và nộp thuế đối với dịch vụ tư vấn du học

Doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng hoặc theo quý tùy theo quy mô doanh thu.

Bước 1: Thu thập hóa đơn, chứng từ

Doanh nghiệp tập hợp đầy đủ hợp đồng tư vấn du học, hóa đơn đầu ra và chứng từ thanh toán. Đây là cơ sở để xác định doanh thu chịu thuế và phục vụ kiểm tra thuế khi cần.

Bước 2: Xác định doanh thu và tính thuế GTGT

Toàn bộ doanh thu từ dịch vụ tư vấn du học được xác định là doanh thu chịu thuế. Doanh nghiệp áp dụng thuế suất 10% để tính số thuế GTGT phải nộp theo quy định.

Bước 3: Lập và nộp tờ khai thuế

Doanh nghiệp lập tờ khai thuế GTGT và nộp qua hệ thống điện tử của cơ quan thuế. Thời hạn nộp thường là ngày 20 của tháng tiếp theo.

Bước 4: Nộp thuế và lưu trữ hồ sơ

Sau khi kê khai, doanh nghiệp thực hiện nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước. Đồng thời lưu trữ hồ sơ, chứng từ theo quy định tại Nghị định 181/2025/NĐ-CP để phục vụ kiểm tra, thanh tra thuế.

Xem thêm: Dịch vụ tư vấn pháp luật thuế suất bao nhiêu? Giải đáp

4. Hậu quả khi không tuân thủ thuế suất dịch vụ tư vấn du học

Việc áp dụng sai thuế suất hoặc kê khai không đầy đủ có thể dẫn đến nhiều rủi ro pháp lý như:

• Bị truy thu thuế GTGT
• Tính tiền chậm nộp
• Xử phạt vi phạm hành chính về thuế
• Kiểm tra hoặc thanh tra thuế đột xuất

Ngoài ra, vi phạm nghĩa vụ thuế còn ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong lĩnh vực tư vấn du học.

Do đó, doanh nghiệp cần thường xuyên rà soát hệ thống kế toán và quy trình kê khai để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.

5. Câu hỏi thường gặp

Dịch vụ tư vấn du học có được giảm thuế GTGT không?

Theo Luật Thuế GTGT 2024 và Nghị định 181/2025/NĐ-CP, dịch vụ tư vấn du học không thuộc nhóm được giảm thuế hoặc miễn thuế. Mức thuế suất áp dụng thống nhất là 10% trên doanh thu. Doanh nghiệp phải tính và nộp thuế đầy đủ theo quy định.

Doanh nghiệp mới thành lập có phải kê khai thuế suất dịch vụ tư vấn du học ngay không?

Doanh nghiệp mới thành lập vẫn phải kê khai thuế từ kỳ đầu tiên phát sinh doanh thu. Việc kê khai thực hiện theo tháng hoặc quý tùy quy mô. Nghị định 181/2025/NĐ-CP yêu cầu nộp tờ khai đúng hạn ngay cả khi chưa có doanh thu.

Có thể tách riêng thuế suất khi hợp đồng tư vấn du học kết hợp dịch vụ khác không?

Doanh nghiệp được phép tách riêng doanh thu từng loại dịch vụ trong hợp đồng. Phần dịch vụ tư vấn du học áp dụng thuế suất 10%, các dịch vụ khác áp dụng thuế suất tương ứng. Việc tách riêng phải có căn cứ rõ ràng trên hợp đồng và hóa đơn.

Thuế suất dịch vụ tư vấn du học cần được các doanh nghiệp quan tâm để đảm bảo hoạt động hợp pháp và tránh rủi ro pháp lý. Việc tuân thủ đúng quy định tại Luật Thuế GTGT 2024 và Nghị định 181/2025/NĐ-CP mang lại lợi ích lâu dài cho đơn vị cung cấp dịch vụ. Hãy liên hệ ACC Hà Nội để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ thực hiện nghĩa vụ thuế hiệu quả.