Dịch vụ vận tải biển có được hoàn thuế là vấn đề được nhiều doanh nghiệp vận tải quốc tế quan tâm nhằm tối ưu chi phí hoạt động. Việc nắm rõ quy định pháp luật giúp doanh nghiệp xác định đúng đối tượng được hoàn thuế và tránh rủi ro tuân thủ. Doanh nghiệp cần phân tích kỹ điều kiện áp dụng để tận dụng chính sách hỗ trợ. Cùng ACC Hà Nội tìm hiểu chi tiết vấn đề này.

1. Dịch vụ vận tải biển có được hoàn thuế không?

Dịch vụ vận tải biển có được hoàn thuế khi đáp ứng các điều kiện quy định tại Luật Thuế giá trị gia tăng 2024. Theo luật này, dịch vụ vận tải biển quốc tế thuộc diện được áp dụng thuế suất 0% và doanh nghiệp có quyền hoàn thuế giá trị gia tăng đầu vào nếu chứng minh được hoạt động xuất khẩu.

Nghị định 181/2025/NĐ-CP bổ sung hướng dẫn cụ thể về hồ sơ và điều kiện hoàn thuế đối với loại dịch vụ này. Doanh nghiệp cần có hợp đồng vận tải, chứng từ thanh toán qua ngân hàng và bằng chứng hàng hóa được vận chuyển ra khỏi lãnh thổ Việt Nam. Việc hoàn thuế chỉ áp dụng cho phần giá trị dịch vụ thực hiện ngoài lãnh thổ, không bao gồm dịch vụ nội địa. Nhiều doanh nghiệp vận tải biển đã tận dụng quy định này để giảm chi phí đầu vào đáng kể.

2. Điều kiện hoàn thuế cho dịch vụ vận tải biển

Để được hoàn thuế, dịch vụ vận tải biển phải đáp ứng đầy đủ tiêu chí theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024. Dịch vụ phải là vận chuyển hàng hóa hoặc hành khách từ Việt Nam ra nước ngoài hoặc giữa các cảng nước ngoài. Doanh nghiệp phải xuất trình hóa đơn giá trị gia tăng hợp lệ và chứng từ chứng minh nguồn gốc hàng hóa xuất khẩu.

Nghị định 181/2025/NĐ-CP yêu cầu thêm giấy tờ như tờ khai hải quan, biên bản bàn giao hàng và xác nhận của cảng vụ. Dịch vụ vận tải biển có được hoàn thuế chỉ khi tỷ lệ doanh thu xuất khẩu chiếm trên 50% tổng doanh thu trong kỳ. Doanh nghiệp cần lưu trữ hồ sơ tối thiểu 5 năm để phục vụ kiểm tra sau hoàn thuế. Việc tuân thủ các điều kiện này giúp tránh bị truy thu thuế và phạt vi phạm.

Xem thêm: Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân hiện nay

3. Lợi ích khi áp dụng hoàn thuế cho dịch vụ vận tải biển

Việc hoàn thuế mang lại lợi ích tài chính rõ rệt cho doanh nghiệp vận tải biển. Doanh nghiệp có thể thu hồi vốn lưu động nhanh chóng để tái đầu tư vào đội tàu và công nghệ. Theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, hoàn thuế giúp giảm gánh nặng thuế đầu vào đối với nhiên liệu, bảo dưỡng và thiết bị.

Nghị định 181/2025/NĐ-CP tạo điều kiện thủ tục đơn giản hơn cho các doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu ổn định. Dịch vụ vận tải biển có được hoàn thuế còn nâng cao năng lực cạnh tranh khi chào giá cho khách hàng quốc tế. Nhiều doanh nghiệp sau khi hoàn thuế đã mở rộng tuyến vận tải mới và tăng trưởng doanh thu. Lợi ích này góp phần thúc đẩy ngành logistics biển phát triển bền vững.

Xem thêm: Cách tính hoàn thuế nhập khẩu theo quy định

4. Các lưu ý quan trọng khi thực hiện hoàn thuế

Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ tính hợp lệ của chứng từ trước khi nộp hồ sơ hoàn thuế. Sai sót trong hóa đơn hoặc chứng từ thanh toán có thể dẫn đến bị từ chối. Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 quy định thời hạn nộp hồ sơ là 6 tháng sau khi kết thúc năm tài chính. Nghị định 181/2025/NĐ-CP yêu cầu doanh nghiệp phải tự tính toán số thuế được hoàn và chịu trách nhiệm về tính chính xác.

Dịch vụ vận tải biển có được hoàn thuế còn phụ thuộc vào việc doanh nghiệp không nợ thuế quá hạn. Doanh nghiệp nên phối hợp với cơ quan thuế để giải trình kịp thời khi có yêu cầu bổ sung. Việc tuân thủ các lưu ý này giúp quá trình hoàn thuế diễn ra thuận lợi và nhanh chóng.

5. Câu hỏi thường gặp

Dịch vụ vận tải biển nội địa có được hoàn thuế không?

Trả lời: Dịch vụ vận tải biển nội địa không thuộc diện được hoàn thuế theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 vì không đáp ứng điều kiện xuất khẩu. Nghị định 181/2025/NĐ-CP chỉ áp dụng cho dịch vụ có yếu tố quốc tế và chứng từ xuất khẩu rõ ràng. Doanh nghiệp cần phân biệt rõ để tránh nhầm lẫn khi kê khai.

Hồ sơ hoàn thuế gồm những giấy tờ nào?

Trả lời: Hồ sơ cần hợp đồng vận tải, hóa đơn giá trị gia tăng, chứng từ thanh toán ngân hàng và tờ khai hải quan theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng 2024. Nghị định 181/2025/NĐ-CP bổ sung yêu cầu biên bản giao nhận hàng và xác nhận cảng vụ. Doanh nghiệp nên chuẩn bị đầy đủ để rút ngắn thời gian xử lý.

Thời gian xử lý hồ sơ hoàn thuế là bao lâu?

Trả lời: Cơ quan thuế thường xử lý trong vòng 30 ngày làm việc nếu hồ sơ hợp lệ theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024. Nghị định 181/2025/NĐ-CP cho phép gia hạn thêm nếu cần kiểm tra thực tế. Doanh nghiệp nên theo dõi tiến độ qua cổng thông tin điện tử để kịp thời bổ sung.

Dịch vụ vận tải biển có được hoàn thuế mang lại lợi ích thiết thực cho doanh nghiệp khi tuân thủ đúng quy định. Doanh nghiệp nên chuẩn bị hồ sơ kỹ lưỡng để tận dụng chính sách hỗ trợ. Liên hệ ACC Hà Nội để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ thủ tục hoàn thuế hiệu quả.